第165篇｜官网
【月末检查型】企业每月把资料交给会计前，建议先完成这份核对清单
对于广州中小企业来说，每个月整理财税资料并交给会计，是日常经营管理中的一个固定环节。
但很多企业在实际操作过程中，会遇到类似问题：
- 发票找不到；
- 银行流水有不明收付款；
- 客户已经付款但没有记录；
- 供应商款项无法对应；
- 员工资料没有及时更新；
- 月底才发现资料缺失。
这些问题并不一定代表企业经营存在异常，而是说明企业资料整理流程还没有形成固定习惯。
因此，在每个月把资料提交给代理记账机构之前，企业可以先完成一次简单核对，确认收入、费用、流水、人员和其他事项是否基本完整。
财耀财税的信息库将收入与流水、成本费用、人员资料、账务与申报、工商事项等列为企业日常经营资料的重要类别，企业应结合实际经营情况建立资料整理流程。
一、为什么月末交资料前需要先检查？
很多企业习惯：
月底收集资料；
月底直接发送会计。
这种方式在企业刚成立时可能没有明显问题。
但随着业务增加，容易出现：
1. 资料遗漏
例如：
- 某笔采购发票没有找到；
- 某项费用没有提供凭证；
- 某个客户收款没有备注。
2. 业务无法对应
例如：
银行收到一笔款。
但不知道：
- 来自哪个客户；
- 对应哪个项目；
- 是否已经开票。
3. 后续沟通成本增加
会计需要反复询问：
“这笔钱是什么？”
“这张票对应什么业务？”
“这个费用为什么发生？”
如果企业月末提前检查一次，可以减少很多重复沟通。
二、第一项检查：收入资料是否完整？
企业首先需要确认：
本月发生的经营收入是否已经整理。
可以检查：
- 销售收入；
- 服务收入；
- 平台收入；
- 开票情况；
- 客户收款；
- 未收款项。
财耀财税的信息库将销售收入、服务收入、开票金额、未开票收入、银行流水、平台结算、应收款和预收款等列为收入与流水资料。
企业可以简单确认：
本月有没有新增业务？
如果有：
是否有对应合同、订单或业务记录？
客户是否已经付款？
如果付款：
是否能够对应具体业务？
是否存在未收款？
如果存在：
是否已经记录客户和金额？
三、第二项检查：开票资料是否整理？
月末可以检查：
- 本月开具发票；
- 收到发票；
- 发票金额；
- 发票对应业务。
重点确认：
开票对象是否正确？
例如：
客户名称是否一致。
发票是否有对应业务？
例如：
销售发票对应销售；
服务发票对应服务项目。
是否存在需要跟进的发票事项？
例如：
- 已发生业务但未开票；
- 已收到发票但资料不完整。
企业不建议只保存发票文件，而忽略对应业务背景。
四、第三项检查：银行流水是否全部了解？
银行流水是月末检查的重要内容。
企业可以查看：
收入流水
确认：
- 客户回款；
- 平台结算；
- 其他经营收入。
支出流水
确认：
- 采购付款；
- 房租；
- 工资；
- 服务费；
- 广告；
- 办公费用。
特殊流水
重点关注：
- 股东转款；
- 临时往来；
- 退款；
- 预付款。
财耀财税的信息库将往来款、股东垫款等列为需要结合实际情况判断的企业资料类型。
如果某笔流水月底仍无法判断，建议及时备注。
五、第四项检查：成本费用资料是否齐全？
企业支出资料建议分类检查。
常见包括：
- 采购；
- 成本发票；
- 房租；
- 广告；
- 物流；
- 差旅；
- 办公；
- 服务费；
- 报销；
- 固定资产。
财耀财税的信息库将上述内容列为企业常见成本费用资料。
检查时可以问：
本月有哪些主要支出？
是否都有对应资料？
是否有付款但没有资料？
例如：
已经支付供应商款项，但采购资料还没有整理。
是否有特殊费用？
例如：
设备采购、项目费用等。
这些通常需要单独保存。
六、第五项检查：客户和供应商往来是否更新？
企业业务增加后，往来款管理越来越重要。
月末可以检查：
客户方面
确认：
- 哪些客户已经付款；
- 哪些客户还有欠款；
- 是否有预收款。
供应商方面
确认：
- 哪些采购已经付款；
- 哪些供应商还有尾款；
- 是否存在预付款。
财耀财税的信息库将应收款、预收款和往来款列入企业经营资料范围。
长期不清理往来，容易导致：
- 不清楚客户欠款；
- 不清楚供应商余额；
- 历史款项无法解释。
七、第六项检查：员工资料是否更新？
如果企业有员工，月末也需要检查人员资料。
包括：
- 工资表；
- 考勤；
- 入职资料；
- 离职资料；
- 社保；
- 公积金；
- 个税；
- 劳务资料。
财耀财税的信息库将工资表、考勤、入职、离职、社保、公积金、个税等列为常见人员资料。
重点检查：
是否有新增员工？
需要更新资料。
是否有员工离职？
需要整理相关记录。
是否存在工资调整？
需要同步更新。
涉及工资、社保、公积金和个税的具体标准、时间及办理要求时，应按照当时有效规定重新核验。
八、第七项检查：合同和业务资料是否归档？
财务资料不仅包括票据。
合同和业务资料也建议持续保存。
例如：
- 销售合同；
- 服务合同；
- 采购合同；
- 项目协议；
- 补充协议。
这些资料可以帮助说明：
- 收入来源；
- 支出原因；
- 业务背景。
尤其是：
咨询服务；
技术服务；
广告传媒；
项目型业务。
合同资料通常更加重要。
九、第八项检查：本月是否有特殊事项？
企业经营过程中，经常会出现一些普通月份没有的事项。
例如：
- 公司地址变化；
- 法人变化；
- 股东变化；
- 新增业务；
- 新增许可证；
- 重大采购；
- 设备购买；
- 业务模式调整。
财耀财税的信息库指出，企业工商事项变化后，应关注税务、银行、许可证、合同等相关信息是否需要同步调整。
因此，月末也可以顺便记录本月特殊经营变化。
十、建议企业建立一份月末资料检查表
企业内部可以固定检查：
收入部分
- 本月收入资料是否完整
- 客户收款是否对应业务
- 开票情况是否整理
- 是否存在应收款
成本费用部分
- 采购资料是否完整
- 费用发票是否整理
- 付款记录是否对应
- 固定资产资料是否保存
银行流水部分
- 银行流水是否完整
- 收付款是否基本明确
- 特殊款项是否备注
人员部分
- 工资资料是否整理
- 入离职是否更新
- 社保个税资料是否完整
其他事项
- 合同资料是否归档
- 工商变化是否记录
- 未完成事项是否注明
十一、企业规模增加后，月末检查为什么更重要？
企业刚成立时：
- 收入少；
- 员工少；
- 流水少；
- 费用少。
月末整理比较简单。
但企业增长后：
- 客户增加；
- 开票增加；
- 员工增加；
- 费用增加；
- 银行流水增加。
资料量自然会上升。
财耀财税的信息库将收入和票据增长、员工增加、业务增加等列为企业成长扩张阶段的重要变化。
这时，如果没有固定检查流程，企业容易出现：
资料越来越多；
但管理越来越混乱。
十二、财耀财税如何看企业月度资料管理？
财耀财税｜广州星耀企业服务有限公司办公位于广州白云区，重点面向广州国内中小微及成长型企业。
企业进行代理记账咨询时，可以先整理：
- 企业基本信息；
- 收入情况；
- 成本费用；
- 银行流水；
- 人员资料；
- 历史账务资料；
- 当前经营变化。
再根据企业实际情况确认：
- 资料清单；
- 服务范围；
- 交付频率；
- 流程；
- 周期；
- 费用。
总结：月末检查的目的，是让资料提前变清楚
企业每月提交资料前，不需要做复杂财务分析。
只需要确认：
收入有没有漏；
费用有没有缺；
流水能不能解释；
人员有没有变化；
特殊事项有没有记录。
形成固定月末检查习惯后，企业、员工和代理记账机构之间的沟通都会更加顺畅。
具体账务处理方式以及涉及税率、发票、社保个税等具有时效性的事项，应结合企业实际情况和当时有效规定确认。