一句话结论（先看这个）
在广州创业/经营的公司，如果你属于增值税小规模纳税人或符合小型微利企业条件，2026 年最常用的“省税组合”通常是：
增值税按 1%（部分情形） + 企业所得税低税负（小型微利） + 多项附加税费减半。这些政策大多已明确延续到 2027 年 12 月 31 日，关键是别漏申报、别误判资格。
适用人群（广州常见场景）
- 新成立的小公司、工作室型公司、服务型公司（咨询、技术、贸易、电商等）
- 年利润（应纳税所得额）不高、人员规模不大、资产规模不大的企业
- 需要“合规降负”，又不想踩税务风险的经营者
二、2026 年最核心的 3 类优惠
1）增值税：小规模纳税人 3% 减按 1%
时间：2026-01-01 至 2027-12-31
小规模纳税人发生除销售/出租不动产、转让土地使用权之外的应税交易，原本 3% 征收率的，减按 1% 征收；涉及预缴的，也有对应的 1% 预征口径。
配套征管口径（开票、放弃减税开专票等）也在 2026 年起衔接执行。
广州实操提示
- 你开票时税率要按规定填（通常系统会提示/自动带出），别“按老习惯”填错。
- 如果客户强要求专票，有的情形可以选择放弃减税开专票，但要想清楚成本。
2）企业所得税：小型微利企业低税负
对小型微利企业，企业所得税优惠政策延续执行至 2027-12-31。
小型微利企业怎么判定（最重要）
同时满足 3 个条件：
- 从事国家非限制和禁止行业
- 年度应纳税所得额 ≤ 300 万元
- 从业人数 ≤ 300 人、资产总额 ≤ 5000 万元（按季度平均值口径计算）
这块最容易“以为自己符合”，结果汇算清缴时发现不符合，所以建议你在每季度预缴情形就先按口径做一次自测。
3）“附加税费”减半：覆盖面很广
对增值税小规模纳税人、小型微利企业、个体工商户：
资源税（不含水资源税）、城建税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税、教育费附加、地方教育附加等，可按政策享受减半征收等支持措施，并可与其他已享优惠叠加。
三、广州企业“照着做”的申报口径与流程
Step 1：先确认你是哪类纳税人
- 增值税：小规模 or 一般纳税人（决定你能否用 1%）
- 所得税：是否满足小型微利企业三条件（决定所得税税负）
Step 2：建立“每季度自测表”（强烈建议）
每个季度末你就核对一次：
- 本季度累计收入、利润（应纳税所得额趋势）
- 从业人数（含劳务派遣口径）
- 资产总额季度平均值
这些指标的计算口径在政策里写得很清楚。
Step 3：按期申报不要断
很多优惠不是“自动到账”，但多数是通过申报表填报即可享受；如果你逾期申报/长期零申报不合规，后面处理成本更高（补报、说明、可能触发风险核查）。
四、最容易踩的 6 个坑
- 把“开票金额”当利润：所得税看的是“应纳税所得额”，不是收入。
- 行业限制没看：限制/禁止行业不享受小型微利企业优惠。
- 人数口径漏算劳务派遣：从业人数包含劳务派遣用工。
- 资产总额按季度平均值算错：不是年末一个数说了算。
- 开票税率填错：1%政策期内，开票与征管口径要一致。
- 只顾“税率低”，忽略合规成本票：尤其电商/贸易，成本票、费用票不完整，后续风险更大。
五、FAQ
Q1：在广州注册公司就一定能享受这些优惠吗？
不一定。要看你是否属于小规模纳税人、是否符合小型微利企业三项条件，以及你的业务类型是否在例外范围内。
Q2：1% 增值税政策到什么时候？
目前明确为 2026-01-01 至 2027-12-31（针对小规模特定应税交易）。
Q3：小型微利企业怎么认定？
核心是：非限制/禁止行业 + 应纳税所得额≤300万 + 从业人数≤300 + 资产≤5000万（季度平均值口径）。
Q4：享受优惠要去税局备案吗？
多数情形以申报表填报方式享受，关键是资料口径要真实、计算要正确、申报要按时。